Приложение 2 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 6 июля 2026 года № 2026-П-17/35-6-(НПА)

 

ПРАВИЛА

регулирования деятельности специализированных финансовых организаций

 

1. Общие положения

 

 

Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк ) осуществляет надзор за деятельностью специализированных финансовых организаций (далее – СФО), осуществляющих деятельность по организации операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты, с целью сохранения стабильности финансовой системы и соответствия их деятельности требованиям законодательства и нормативным правовым актам Кыргызской Республики.

СФО вправе осуществлять по заявкам коммерческих банков Кыргызской Республики операции по покупке и продаже только безналичной иностранной валюты исключительно за безналичную иностранную валюту.

СФО вправе осуществлять операции с драгоценными металлами в виде мерных слитков, эмитированных Национальным банком, при условии, что такие операции указаны в лицензии.

СФО обеспечивает прием, сопоставление заявок коммерческих банков Кыргызской Республики по параметрам сделки (объем, валюта, дата расчетов, курс) и их последующее исполнение.

При этом СФО:

- выступает в качестве посредника (оператора) между коммерческими банками Кыргызской Республики;

- осуществляет расчеты по сделкам через свои расчетные (текущие) счета, открытые в коммерческих банках Кыргызской Республики;

- обеспечивает исполнение сделок на основании полученных заявок коммерческих банков Кыргызской Республики и при наличии достаточных денежных средств для их исполнения.

Настоящие Правила не распространяются на микрофинансовые организации, кредитные союзы, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", обменные бюро, действующие на основании лицензии Национального банка Кыргызской Республики и правомочные осуществлять отдельные банковские операции. 

2. Национальный банк устанавливает экономические нормативы, требования и ограничения, обязательные для выполнения СФО, в целях сохранения стабильности финансовой системы и устойчивого развития СФО. Для достижения цели и выполнения задач Национального банка, Правление Национального банка отдельным постановлением может изменять значения установленных в настоящих Правилах экономических нормативов и требований на ограниченный срок.

3. Национальный банк вправе применить меры воздействия к СФО в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и настоящими Правилами.

4. СФО могут устанавливать более высокие требования по экономическим нормативам и требованиям в целях дополнительного снижения рисков, не нарушая при этом значений экономических нормативов и требований, установленных настоящими Правилами и другими нормативными правовыми актами Национального банка.

 

2. Экономические нормативы, требования и ограничения, обязательные для выполнения СФО

5. СФО должны соблюдать экономические нормативы, требования и ограничения, установленные Национальным банком для СФО.

6. Норматив минимального размера собственного капитала СФО должны поддерживаться на уровне не менее 100% от минимального уставного капитала.

7. Норматив минимального размера собственного капитала СФО определяется по формуле:

 

Н1 = (СК / УК) * 100%, где:

 

СК - собственный капитал СФО на дату оценки;

УК - минимальный уставный капитал, установленный для СФО Национальным банком.

8. СФО должны производить расчет собственного капитала (на дату оценки) на основе следующих показателей:

- оплаченного уставного капитала (стоимость простых и привилегированных акций);

- капитала, внесенного сверх номинала;

- дополнительного капитала, внесенного физическими и юридическими лицами;

- нераспределенной прибыли/убытков прошлых лет;

- убытков текущего года.

9. Значение норматива (показателя) ликвидности Н2 необходимо поддерживать на уровне не ниже 100%.

10. Норматив (показатель) ликвидности определяется по формуле:

 

Н2 = (ЛА / ОБ) * 100%, где:

 

ЛА - ликвидные активы, к которым относятся наличные денежные средства в национальной и иностранной валюте (касса), средства на расчетных (текущих) счетах СФО и депозиты в банках в национальной и иностранной валюте, а также государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики и Национальным банком (далее - высоколиквидные ценные бумаги), включая высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению. Данные ценные бумаги при подсчете норматива (показателя) ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);

ОБ - обязательства СФО, к которым относятся обязательства перед банками, дивиденды, подлежащие выплате акционерам, обязательства перед клиентами по обмену иностранной валюты, прочие обязательства, кроме обязательств по налогам, подлежащим перечислению в бюджет.

11. СФО открывает расчетные (текущие) счета в иностранной валюте в коммерческих банках, осуществляющих деятельность на основании лицензии, выданной Национальным банком.

12. СФО необходимо установить внутренние лимиты на размещение средств в коммерческих банках, в том числе лимит на один банк, с учетом концентрации рисков, финансовой устойчивости и операционной надежности банков.

При этом размер средств, размещенных СФО в одном коммерческом банке, не должен превышать 20% от общего объема средств, находящихся на расчетных и депозитных счетах СФО.

СФО обязано обеспечивать диверсификацию размещения средств в коммерческих банках и не допускать концентрации средств, способной повлиять на своевременность исполнения обязательств по сделкам.

Размещение средств осуществляется исключительно в коммерческих банках, соответствующих критериям надежности и финансовой устойчивости, установленным внутренними политиками СФО.

13. Сделки по покупке и продаже иностранной валюты в безналичной форме заключаются исключительно при наличии полностью обеспеченных встречных заявок коммерческих банков Кыргызской Республики, соответствующих по объему, валюте, курсу и дате расчетов.

СФО не вправе заключать сделки при отсутствии соответствующих встречных заявок либо при недостаточности денежных средств для их исполнения.

Расчеты по сделкам, организуемым СФО, осуществляются в день заключения сделки с одновременным исполнением обязательств сторон.

Исполнение обязательств по сделкам осуществляется при условии наличия достаточных денежных средств на счетах СФО, предназначенных для проведения расчетов по соответствующим заявкам.

СФО не вправе использовать денежные средства, полученные в рамках исполнения заявок банков, иначе как для проведения расчетов по соответствующим сделкам.

14. В случае нарушения исполнения обязательств по сделкам, предусмотренных пунктом 13 настоящих Правил, сторона сделки вправе требовать с контрагента, нарушившего обязательство, выплату процентов в размере двойной действующей учетной ставки Национального банка от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, если иной, более высокий размер процентов не предусмотрен законодательством Кыргызской Республики или двусторонними договорами между СФО и банком.

15. СФО должна быть разработана и одобрена исполнительным органом  СФО (Правление – для СФО в форме акционерного общества (далее – АО) и уполномоченный исполнительный орган/лицо – для СФО в форме общества с ограниченной ответственностью (далее – ОсОО), далее – исполнительный орган) политика управления рисками, которая в последующем должна быть утверждена Уполномоченным органом управления СФО (совет директоров – для СФО в форме АО и уполномоченный орган управления/лицо – для СФО в форме ОсОО, далее – уполномоченный орган управления).

16. Уполномоченный орган управления СФО периодически производит обзор адекватности политик и при необходимости вносит изменения и дополнения, которые также подлежат предварительному одобрению исполнительным органом.

17. В СФО должны быть разработаны и одобрены исполнительным органом СФО правила проведения операций по покупке-продаже иностранной валюты в безналичной форме, включающие:

- порядок приема заявок;

- порядок проведения расчетов и проведения операций по покупке-продаже;

- установление внутренних лимитов на объем операций и концентрацию рисков, в том числе лимиты на один банк с учетом ограничений, установленных в настоящих Правилах;

- меры по управлению рисками;

- механизм, обеспечивающий недопущение заключения сделок при отсутствии достаточных средств;

- порядок хранения информации о сделках;

- процедуры урегулирования спорных вопросов;

- другие нормы, необходимые для проведения операций и соблюдения требований настоящих Правил.

18. По операциям, осуществляемым СФО, Национальный банк вправе устанавливать максимальный размер:

- комиссионного вознаграждения (тарифов) по операциям по покупке-продаже иностранной валюты;

- разницы между курсами покупки и продажи иностранной валюты (маржи) в целях поддержания финансовой стабильности.

19. СФО не имеет права:

- предоставлять кредиты и займы юридическим и физическим лицам;

- заимствовать средства у юридических и физических лиц, за исключением займов от акционеров исключительно для использования при осуществлении расчетов по сделкам купли-продажи иностранной валюты.

3. Порядок и сроки представления регулятивной и другой отчетности

20. СФО должны иметь автоматизированные системы учета и предоставления отчетности, которые должны соответствовать требованиям Положения "О требованиях по обеспечению информационной безопасности в коммерческих банках Кыргызской Республики", утвержденного постановлением Правления Национального банка от 22 декабря 2021 года № 2021-П-20/72-8-(НПА). СФО должны иметь доступ к интернету для представления отчетности в электронном виде в Национальный банк.

21. СФО должны предоставлять в Национальный банк достоверный периодический регулятивный отчет в форме, порядке и сроки согласно Приложениям 1-7 к настоящим Правилам, а также прочую дополнительную информацию в соответствии с письменным запросом Национального банка.

22.  СФО должна ежедневно, не позднее 11:00 рабочего дня, следующего за отчетным рабочим днем, предоставлять в Национальный банк отчет об операциях покупки-продажи безналичной иностранной валюты в электронном формате, согласно форме, указанной в Приложении 6 к настоящим Правилам. Отчет должен содержать данные об объемах операций, курсах валют по сделкам и информацию о контрагентах.

СФО обязана предоставлять обобщенный отчет по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в электронном виде в Национальный банк, согласно форме, указанной в Приложении 6 к настоящим Правилам. 

При этом СФО должна распечатывать данные отчеты, заверять подписью ответственного работника, скреплять штампом СФО, подшивать в хронологическом порядке и обеспечить хранение в СФО.

23. В случае непредставления СФО периодической регулятивной отчетности, включая отчеты по покупке и продаже безналичной иностранной валюты, СФО письменно уведомляет Национальный банк о причинах его непредставления в срок не позднее следующего отчетного рабочего дня. В случае систематического предоставления недостоверных данных в отчетах и нарушения установленных сроков к СФО могут быть применены меры воздействия, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.

24. Ответственность за своевременность и достоверность предоставления указанного отчета в Национальный банк несет Руководитель исполнительного органа СФО.

25. Финансовая отчетность СФО предоставляется в Национальный банк в соответствии с требованиями Национального банка о формировании, публикации и представлении в Национальный банк финансовой отчетности СФО.

 

4. Меры воздействия, применяемые к СФО

26. СФО несут ответственность за своевременное выявление и должное управление рисками, имеющими место в деятельности СФО.

27. Национальный банк имеет право осуществлять надзор за деятельностью СФО посредством проведения внешнего (дистанционного) надзора и проведением инспекторских проверок, в том числе без предварительного уведомления при предъявлении документа, являющего основанием для проверки. Проведение инспекторских проверок осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции о проведении инспекторских проверок деятельности небанковских финансово-кредитных организаций и других юридических лиц, поднадзорных Национальному банку Кыргызской Республики, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 17 августа 2022 года № 2022-П-33/52-2-(НФКУ).

28.  При выявлении нарушений и недостатков в деятельности СФО Национальный банк вправе применить меры воздействия в соответствии с Положением о мерах воздействия, применяемых к небанковским финансово-кредитным организациям и другим юридическим лицам, поднадзорным Национальному банку Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 23 декабря 2020 года № 2020-П-33/73-12-(НФКУ).

29. СФО, по отношению к которому принято решение о применении мер воздействия, вправе обжаловать данное решение в соответствии с Положением «О досудебном регулировании споров между Национальным банком Кыргызской Республики и коммерческими банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и их учредителями (участниками), юридическими и физическими лицами», постановлению Правления Национального банка от 17 мая 2017 года № 19/13.

30. Обязанности по ликвидации СФО возлагаются на орган управления, уполномоченный на ликвидацию уставом СФО.

 

Приложение 1 к Правилам регулирования деятельности специализированных финансовых организаций

СОСТАВ

Периодического регулятивного отчета специализированных финансовых организаций 

 

 

Приложение 2 к Правилам регулирования деятельности специализированных финансовых организаций

 

ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ

____________________________________	№ ___________________________________
(дата представления)	(регистрационный, исходящий)

 

По состоянию на:	"___" _____________ 20__ г.	Составлен:	________________ 20__ г.
	/день, месяц, год/		/день, месяц, год/

Периодичность: - месячный; - годовой; - корректировка

Достоверность отчета подтверждена:	_____________	внутренней проверкой
	_____________	аудитом без заключения
	_____________	аудитом с выдачей заключения

 

Отчитывающаяся организация: _________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(наименование СФО указать крупными печатными буквами)

Внешний аудитор СФО _______________________________________________________

(ссылка на № и дату заключения)

ПОДПИСЬ И УДОСТОВЕРЕНИЕ

Мы, нижеподписавшиеся, удостоверяем, что эта отчетность и приложения подготовлены в соответствии с требованиями Национального банка Кыргызской Республики. Мы также удостоверяем, что проверили эту отчетность, подтверждаем и несем ответственность, что она представляет правильное состояние и информацию СФО на данную отчетную дату.

 

1. Руководитель уполномоченного органа управления СФО (при наличии)	_________________________________
	(подпись) (ФИО)
2. Руководитель исполнительного органа СФО	_________________________________
	(подпись) (ФИО)
3. Главный бухгалтер	_________________________________
	(подпись) (ФИО)

 

___________________________________________________________________________

 

 

Примечания:

1. На титульном листе указывается:

- дата и исходящий номер регистрации;

- дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 20 ноября 2015 года);

- дата окончания составления отчета;

- периодичность - "месячный", "годовой" или "корректировка". Представление откорректированного отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером;

- вид проведенного аудита или проверки - указывается одна или две из следующих строк:

а) внутренняя проверка - если проверка проведена внутренним аудитом;

б) аудит без заключения - если проведен аудит, который не дает рекомендаций, плана работ в перспективе, а ограничивается выдачей заключения о правильности ведения операций и бухгалтерского учета;

в) аудит с выдачей заключения - если проведен аудит, который, кроме проверки правильности ведения операций и бухгалтерского учета, дает СФО рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности;

- наименование отчитывающегося СФО, которое указывается печатными буквами;

- внешний аудитор - заполняется при предоставлении годового отчета;

- удостоверяющие подписи Руководителя уполномоченного органа управления (при наличии), Руководителя исполнительного органа, главного бухгалтера и лица, ответственного за составление и представление отчета;

- подпись сотрудника СФО, ответственного за составление и предоставление ПРО, с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона.

СВЕДЕНИЯ О ЧЛЕНАХ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СФО

	ФИО	Место работы	Должность	Телефон	Образец подписи
1	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
2	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
3	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
4	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
5	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
6	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
7	___________________	__________________	_________________	__________________	________________
8	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
9	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
10	___________________	__________________	__________________	__________________	________________

СВЕДЕНИЯ О ЧЛЕНАХ ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА СФО

	ФИО	Место работы	Должность	Телефон	Образец подписи
1	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
2	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
3	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
4	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
5	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
6	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
7	___________________	__________________	_________________	__________________	________________
8	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
9	___________________	__________________	__________________	__________________	________________
10	___________________	__________________	__________________	__________________	________________

 

Исполнитель

подпись: ________________________

 

Примечания:

1. Сведения о членах Уполномоченного органа управления СФО должны содержать следующую информацию:

- фамилию и имя;

- место работы;

- должность;

- номер рабочего телефона;

- образец подписи.

2. Сведения о членах исполнительного органа СФО должны содержать следующую информацию:

- фамилию и имя;

- место работы;

- должность;

- номер рабочего телефона;

- образец подписи.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦАХ СФО

1. Главный бухгалтер

а) ФИО	_________________________________
б) должность	_________________________________
в) телефон	_________________________________
г) образец подписи	_________________________________

2. Должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью

а) ФИО	_________________________________
б) должность	_________________________________
в) телефон	_________________________________
г) образец подписи	_________________________________

3. Должностное лицо, ответственное за операции по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты

а) ФИО	_________________________________
б) должность	_________________________________
в) телефон	_________________________________
г) образец подписи	_________________________________

 

Исполнитель

подпись: ________________________

 

Примечания:

1. Сведения об отдельных должностных лицах СФО содержит список следующих отдельных должностных лиц СФО:

1) главный бухгалтер;

2) должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью в СФО;

3) должностное лицо, ответственное за операции по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты, осуществляемые СФО.

2. По каждому должностному лицу должна содержаться следующая информация:

- ФИО;

- должность;

- номер рабочего телефона;

- образец подписи.

3. Закрепление за отдельными должностными лицами СФО ответственности за определенными направлениями их деятельности должно быть оформлено решениями уполномоченного органа управления (Совет директоров, Правление) согласно Уставу СФО.

БАЗОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СФО

1. Полное наименование отчитывающегося СФО	________________________________
2. Адрес:
а) город	________________________________
б) улица, номер дома	________________________________
в) почтовый индекс	________________________________
3. Официально объявленная связь:
а) телефон	________________________________
б) факс	________________________________
в) электронная почта	________________________________
4. Веб-сайт СФО в Интернете	________________________________
5. Сумма уставного (акционерного) капитала:
а) объявленный	________________________________
б) фактически оплаченный	________________________________

 

Исполнитель

подпись: ________________________

 

Примечания:

1. Базовая информация о СФО должна содержать следующие сведения:

- полное наименование отчитывающегося СФО - полное официальное наименование СФО;

- адрес:

а) город - название города, где находится головной офис СФО;

б) улица, номер дома - название улицы и номер здания головного офиса;

в) почтовый индекс - индекс почтового отделения;

- официально объявленная связь:

а) телефон - официальный номер телефона СФО;

б) факс - официальный номер факса СФО;

в) электронная почта - официальный адрес электронной почты;

- веб-сайт СФО в Интернете - официальный веб-сайт СФО в Интернете;

- сумма уставного (акционерного) капитала:

а) объявленный - сумма объявленного уставного капитала СФО;

б) фактически оплаченный - сумма фактически оплаченного уставного капитала СФО.

Приложение 3 к Правилам регулирования деятельности специализированных финансовых организаций

 

		Периодический регулятивный отчет
		по состоянию на "___" ___________ 20__ г.

 

РАЗДЕЛ 1. БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

(тыс. сом)

 

Исполнитель

подпись: ________________________

 

Примечания:

1. В подразделе А. "Активы" отражается следующая информация.

В статье 1 "Денежные средства" отражается сумма денежных средств, включая банкноты и монеты в оборотной кассе, банкноты и монеты в пути, банкноты и монеты в банкоматах по видам валют: сомы и иностранные валюты.

В статье 2 "Расчетные счета в других банках" отражаются суммы денежных средств на расчетных счетах в банках, при этом информация должна быть раскрыта в разрезе каждого банка. Остатки показываются в разрезе валют: сомы и иностранные валюты.

В статье 3 "Депозиты в банках" отражаются суммы денежных средств на депозитах, включая денежные средства на депозитах в залоге в банках и других финансово-кредитных организациях.

В статье 4 "Ценные бумаги" указывается балансовая стоимость ценных бумаг, принадлежащих СФО: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения.

В статье 5 "Основные средства" включается стоимость земли и/или наделов, зданий и других сооружений, находящихся во владении или использовании СФО, мебель и оборудование, включая автомобили, а также стоимость материала, работы и других капитализируемых расходов, возникающих в связи со строительством, капитальные вложения в благоустройство арендованной собственности. Нематериальные активы в данную статью не включаются. Основные средства необходимо показать по следующим группам: земля и здания, незавершенное строительство и другие основные средства.

В статье 6 "Драгоценные металлы" показывается стоимость драгоценных металлов в виде мерных слитков, эмитированных Национальным банком, которые имеются у СФО.

В статье 7 "Прочие активы" отражается балансовая стоимость активов, не указанных выше.

В статье 8 "Всего активов" показывается сумма статей с 1 по 7.

2. В подразделе Б. "Обязательства" отражается следующая информация.

В статье 9 "Обязательства перед банками" отражается сумма обязательств перед банками.

В статье 10 "Налоги к выплате" показывается сумма обязательств СФО, подлежащих перечислению в бюджет.

В статье 11 "Дивиденды к выплате" показывается сумма денежных средств, подлежащих выплате акционерам.

В статье 12 "Прочие обязательства" отражаются другие обязательства, не указанные выше.

В статье 14 "Всего обязательств" показывается сумма статей с 9 по 13.

3. В подразделе В. "Капитал" отражается следующая информация.

В статье 15 "Акционерный капитал" показывается значение акционерного капитала СФО:

а) простые акции - указывается общая сумма простых акций СФО;

б) привилегированные акции - указывается общая сумма привилегированных акций СФО;

в) капитал, оплаченный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами - показывается сумма денежных средств, внесенных акционерами сверх номинальной стоимости акций, а также дополнительный капитал, внесенный учредителями/акционерами для выполнения требований Национального банка по минимальному размеру капитала (собственных средств);

г) нераспределенная прибыль - отражается сумма нераспределенной прибыли СФО;

г1) прибыль предыдущих лет - отражается прибыль прошлых лет, которая осталась в СФО после распределения части средств акционерам и после перевода в резервы для будущих потребностей СФО;

г2) прибыль текущего года - отражается прибыль текущего года;

г3) резервы для будущих потребностей СФО - указывается сумма резервов, создаваемых для будущих событий в СФО за счет распределения прибыли.

В статье 16 "Общие резервы" отражается величина имеющихся в СФО резервов, созданных за счет переоценки активов СФО:

а) резерв по переоценке основных средств - отражается сумма переоценки основных средств;

б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи и удерживаемых до погашения - отражается сумма нереализованных доходов и убытков, возникающих от переоценки ценных бумаг, годных для продажи и удерживаемых до погашения;

в) другие общие резервы - показывается сумма других общих резервов. В данной статье также отражаются данные по резерву на покрытие рисков по инвестициям.

В статье 17 "Всего капитал" указывается сумма статей 15 и 16.

В статье 18 "Всего обязательств и капитала" указывается сумма статей 14 и 17.

 

Приложение 4 к Правилам регулирования деятельности специализированных финансовых организаций

 

 

		Периодический регулятивный отчет
		по состоянию на "___" ___________ 20__ г.

РАЗДЕЛ 2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(тыс. сом)