Приложение 5

 

расчета текущей рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений

1. Настоящий Порядок определяет правила расчета текущей рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, в целях реализации законов Кыргызской Республики «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части пенсии по государственному социальному страхованию в Кыргызской Республике» и «О накопительных пенсионных фондах в Кыргызской Республике».

2. Расчет текущей рыночной стоимости активов, в том числе инвестиционных активов, и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, осуществляется отдельно по каждому инвестиционному активу.

3. Расчет текущей рыночной стоимости инвестиционных активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, осуществляется каждый рабочий день на конец дня, а если такой день является ближайшим рабочим днем, следующим за датой окончания отчетного периода, приходящейся на нерабочий день, расчет средней стоимости чистых пенсионных активов и текущей рыночной стоимости активов осуществляется также на указанную дату окончания отчетного периода.

4. Текущая рыночная стоимость инвестиционных активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, рассчитывается исходя из суммы денежных средств на счетах и депозитах в финансово-кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, а также суммы дебиторской задолженности.

5. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в структуре инвестиционных активов и рыночной цены одной ценной бумаги, если иное не предусмотрено настоящим Порядком.

6. Рыночная цена ценной бумаги, включенной в котировальный список фондовой биржи, определяется этой фондовой биржей. При этом:

1) рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена по сделкам, признанным в соответствии с нормативными правовыми актами рыночными сделками (далее – рыночные сделки), совершенным с ценными бумагами того же выпуска в течение одного торгового дня, если число указанных сделок составляет не менее десяти;

2) в случае если в течение одного торгового дня совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних двух торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти;

3) в случае если в течение последних двух торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти;

4) в случае если в течение последних трех торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти;

5) в случае если в течение последних пяти торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних тридцати торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

7. В случае если на дату расчета текущей рыночной стоимости инвестиционных активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, рыночная цена ценной бумаги не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, то рыночная стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:

1) рыночная стоимость ценных бумаг, приобретенных в результате совершения управляющей компанией гражданско-правовых сделок с указанными ценными бумагами, определяется исходя из их количества в структуре инвестиционных активов и средней цены одной ценной бумаги, рассчитанной по формуле:

P – средняя цена одной ценной бумаги;