Сравнение редакций…
| Приложение 3 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 17 октября 2014г. № 45\1 |
(В редакции постановлений Правления Нацбанка Кыргызской Республики от 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13-(НПА), 2018-жылдын 30-майындагы №2018-П-12/20-2-(НФКУ))
1. Настоящее положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О кредитных союзах" (далее - законодательство) и определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее - ПРО) для кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - КС).
2. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета КС.
3. Термины и определения, используемые в настоящем положении, соответствуют терминам и определениям, приведенным в Законе Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики.
4. ПРО составляется в целях проведения анализа:
а) финансового состояния КС в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) функций, закрепленных законодательством;
б) деятельности КС для принятия руководителями КС решений по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.
5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности КС для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего положения.
6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности КС в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.
7. ПРО состоит из 8 разделов. Состав ПРО, краткое содержание и сроки его представления отчетов приведены в приложении 1 к настоящему положению.
8. ПРО за 4 квартал текущего года является годовым и предоставляется в Национальный банк не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.
9. В каждом КС должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.
10. ПРО представляется в Национальный банк по формам согласно приложению 2 к настоящему положению в установленные для отчета сроки на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.
11. КС, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек, должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Национальный банк в запечатанном конверте.
12. Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты КС должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе).
13. КС, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.
Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде.
14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет КС о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течении 10 рабочих дней с даты получения отчета.
Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом КС должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения уведомления о наличии несоответствий в отчете.
15. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и письменного уведомления Национального банка об исправлении ПРО, ПРО считается принятым Национальным банком.
16. ПРО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками КС, ответственными за составление и представление ПРО.
17. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии КС на отчетную дату. Правильность отражения состояния КС в ежемесячном, ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем и главным бухгалтером КС.
18. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО, КС несет ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.
19. КС должны обеспечить хранение вторых экземпляров ПРО, предоставляемых в Национальный банк.
| Приложение 1 к Положению "О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", утвержденному постановлением правления Национального банка №45\1от "17" октября 2014 г |
N | Раздел | Название Формы | Периодичность | Сроки представления |
1. |
| Титульный лист | Ежемесячно для кредитных союзов, обладающих лицензией на право привлечения денежных средств от участников
Ежеквартально
Ежегодно | Прилагается к разделам До 12 числа месяца, следующего за отчетным
Отчеты за 1, 2 и 3 кварталы в течение 20 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Годовой отчет (за 4 квартал) не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным |
2. | Балансовый отчет А. Активы Б. Обязательства и капитал | Ежемесячно для кредитных союзов, обладающих лицензией на право привлечения денежных средств от участников
Ежеквартально
Ежегодно | До 12 числа месяца, следующего за отчетным
Отчеты за 1, 2 и 3 кварталы в течение 20 календарных дней со дня окончания отчетного периода
Годовой отчет (за 4 квартал) не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным | |
3. | Отчет о доходах и расходах | |||
4. | Информация по портфелю финансирования А. Просроченные активы Б. Классификация активов В. Классификация операции иджара мунтахия биттамлик Г. Портфель по финансированию Д. Операция иджара мунтахия биттамлик Е. Информация по полученному финансированию | |||
5. | Сведения о крупных клиентах | |||
6. | Сведения о крупных проблемных клиентах | |||
7. | Отчет по операциям привлечения | |||
8. | Прочая информация | |||
9. | Информация о соблюдении экономических нормативов |
Приложение 2 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 45\1 от «17» октября 2014 года |
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||||||
| Информация | Управление внешнего надзора | |||||
| КС | Национального банка | |||||
| ДСП | Кыргызской республики | |||||
|
| ||||||
| Периодический регулятивный Отчет кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования | ||||||
| |||||||
|
| No | |||||
| (дата представления) | (вход./исх.) | |||||
| По состоянию на: | Составлен: | |||||
| /день, месяц, год/ | /день, месяц, год/ | |||||
|
| ||||||
| Периодичность: - квартальный; -годовой; - корректировка | ||||||
| |||||||
| Достоверность отчета подтверждена: | внутренней проверкой | |||||
| аудитом без заключения | ||||||
|
| аудитом с заключением | |||||
| Отчитывающееся учреждение: | ||||||
| |||||||
| укажите наименование КС крупными печатными буквами/ | ||||||
|
| ||||||
| ПОДПИСЬ И УДОСТОВЕРЕНИЕ | ||||||
| Мы, нижеподписавшиеся, удостоверяем, что эта отчетность и приложения подготовлены в соответствии с инструкциями Национального банка Кыргызской Республики. Мы также удостоверяем, что проверили эту отчетность и подтверждаем, что она представляет правильную информацию о состоянии КС на данную отчетную дату. | ||||||
|
| ||||||
| 1. Председатель Правления | ||||||
| (подпись | ) (ф.и.о.) | |||||
| 2. Главный бухгалтер | ||||||
(подпись) (ф.и.о.) |
| ||||||
| Лицо, ответственное за составление отчета |
| |||||
| Должность | ||||||
Только для заполнения сотрудниками Управления внешнего надзора |
|
| |||||
|
|
| |||||
Дата регистрации | Подпись | Дата поступления на рассмотрение | Подпись | Дата завершения проверки | Подпись | ||
|
|
|
|
|
| ||
| Приложение 2 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 45\1 от «17» октября 2014 года |
Раздел 1. Регулятивный отчет о финансовой состоянии
Кредитно союза ___________________________---
По состаянию на _______________________20____г.
А.Активы сом
№ п/п | Наименование статей | Всего, сом | ||
1 | 2 | 3 | ||
1 | Денежные средства |
| ||
2 | Расчетные счета |
| ||
3 | Денежные средства на счетах в других банках и финансово-кредитных учреждениях: |
| ||
| а) по договору ограниченная мудараба |
| ||
| б) по договору неограниченная мудараба |
| ||
| в) по договору кард хасан |
| ||
4 | Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения. |
| ||
5 | Годные для продажи долговые и капитальные ценные бумаги |
| ||
6 | Всего:ликвидные активы (1+5) |
| ||
7 | Финансирование |
| ||
| а) по договору ограниченная мудараба |
| ||
| б) по договору неограниченная мудараба |
| ||
| в) по договору шарика/мушарака |
| ||
| г) по договору мурабаха |
| ||
| д) по договору иджара/иджара мунтахийя биттамлик |
| ||
| е) по договору салам |
| ||
| ж) по договору кард хасан |
| ||
8 | (Минус ) Специальный РППУ по финансированию |
| ||
9 | Всего: чистое финансирование (7-8) |
| ||
10 | Активы/инвентарь для последующей передачи клиентам: |
| ||
| а) недвижимое имущество |
| ||
| б) движимое имущество |
| ||
11 | Основные средства, всего: |
| ||
| Основные средства, полученные в качестве гранта |
| ||
12 | Прочая собственность, всего: |
| ||
| а) недвижимость клиента, принятая в погашение полученного финансирования |
| ||
| б) прочая собственность клиента, принятая в погашение предоставленного |
| ||
13 | Инвестиции и финансовое участие |
| ||
| а) банки и финансово-кредитные учреждения |
| ||
| б) другие финансовые учреждения |
| ||
| в) не финансовые учреждения |
| ||
14 | Начисленные доходы к получению, всего: |
| ||
| а) по денежным средствам, размещенным в банках и других финанасово-кредитных |
| ||
| б) по финансированию |
| ||
| в) по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
| ||
| г) по ценным бумагам, годным для продажи |
| ||
15 | Прочие активы всего: |
| ||
| а) предоплата |
| ||
| б) расходы будущих периодов |
| ||
| в) выдача по подотчет |
| ||
| г) малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, переданные в использование |
| ||
| д) товарно-материальные запасы |
| ||
| е) прочие активы |
| ||
.6 | Всего активы (сумма ст. 6,9 -15) |
| ||
| Внесистемные счета, всего: |
|
| |
| а) списанное финансирование |
|
| |
| б) наценка/доход по классифицированным активам |
|
| |
| в) прочее имущество по чистой реализуемой стоимости |
|
| |
| г) плата за невыполнение обязательств по классифицируемым активам (пени) |
|
| |
Руководитель исполнительного органа | ____________________________________________ |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ф.И.О. |
| подпись |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | ____________________________________________ |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ф.И.О. |
| подпись |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение 2 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 45\1 от «17» октября 2014 года |
Раздел 1. Регулятивный отчет о финансовой состоянии
Кредитно союза ___________________________---
по состоянию на _______________________20____г.
Б. Обязательства
№ | Наименование статей | Всего, сом |
1 | 2 | 3 |
1 | Счета до востребования по договору кард хасан |
|
2 | Срочные счета по договору мудараба: |
|
| а) срочные счета по договору ограниченная мудараба |
|
| б) срочные счета по договору неограниченная мудараба |
|
3 | Всего (сумма ст. 1 - 2) |
|
4 | Финансирование, полученное от банков и других финансовых учреждений: |
|
| а) от ФККС |
|
| б) в т.ч.техническое финансирование от ФККС |
|
| в) от банков |
|
| г) от других финансовых учреждений |
|
| д) от международных финансовых организаций и доноров |
|
| е) от международных ФКУ |
|
5 | Финансирование, предоставленное Правительством КР |
|
6 | Другие обязательства |
|
7 | Начисленные расходы к выплате: |
|
| а) по счетам участников |
|
| б) по финансированию от ФККС |
|
| в) по техническому финансированию ФККС |
|
| г) по финансированию от банков |
|
| д) по финансированию от других финансовых учреждений |
|
| е) по финансированию от международных организаций и доноров |
|
| ж) по финансированию от международных ФКУ |
|
| з) прочие |
|
8 | Прочие обязательства: |
|
| а) счета кредиторов |
|
| б) отсроченный доход (наценка) по операциям мурабаха и сапам |
|
| в) дивиденды к выплате |
|
| г) начисленные обязательства |
|
| д) доходы будущих периодов. |
|
9 | Всего обязательства (сумма ст. 3-8) |
|
Капитал | ||
10 | Сберегательные паи |
|
11 | Резервы для будущих потребностей (капитальные резервы) |
|
12 | Общий РППУ |
|
13 | Резерв на выравнивание прибыли (РВП) |
|
14 | Резерв на покрытие рисков по инвестициям |
|
15 | Нераспределенная прибыль /убытки |
|
| а) прошлых лет |
|
| б) последнего отчетного (текущего) периода |
|
16 | Всего капитал (сумма ст. 10, 11, 12, 13, 14, 15 за вычетом убытков 15 а) и 15 6Ү> |
|
17 | Всего обязательства и капитал: 1. при убыточной деятельности (сумма 9 -15) 2. при безубыточной деятельности (сумма 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 а) и 15 б)) |
|
В. Забалансовые обязательства | ||
№ | Наименование статьи | Всего, сом |
1 | Обязательства на предоставление финансирования |
|
2 | Гарантии, поручительства и подобные обязательства |
|
3 | Обязательства по покупке активов |
|
4 | Прочие забалансовые обязательства |
|
5 | Всего забалансовых обязательств |
|
№ | Наименование статей | Всего, сом |
1 | 2 | 3 |
1 | Счета до востребования по договору кард хасан |
|
2 | Срочные счета по договору мудараба: |
|
| а) срочные счета по договору ограниченная мудараба |
|
| б) срочные счета по договору неограниченная мудараба |
|
3 | Всего (сумма ст. 1 - 2) |
|
4 | Финансирование, полученное от банков и других финансовых учреждений: |
|
| а) от ФККС |
|
| б) в т.ч.техническое финансирование от ФККС |
|
| в) от банков |
|
| г) от других финансовых учреждений |
|
| д) от международных финансовых организаций и доноров |
|
| е) от международных ФКУ |
|
5 | Финансирование, предоставленное Правительством КР |
|
6 | Другие обязательства |
|
7 | Начисленные расходы к выплате: |
|
| а) по счетам участников |
|
| б) по финансированию от ФККС |
|
| в) по техническому финансированию ФККС |
|
| г) по финансированию от банков |
|
| д) по финансированию от других финансовых учреждений |
|
| е) по финансированию от международных организаций и доноров |
|
| ж) по финансированию от международных ФКУ |
|
| з) прочие |
|
8 | Прочие обязательства: |
|
| а) счета кредиторов |
|
| б) отсроченный доход (наценка) по операциям мурабаха и сапам |
|
| в) дивиденды к выплате |
|
| г) начисленные обязательства |
|
| д) доходы будущих периодов. |
|
9 | Всего обязательства (сумма ст. 3-8) |
|
Капитал | ||
10 | Сберегательные паи |
|
11 | Резервы для будущих потребностей (капитальные резервы) |
|
12 | Общий РППУ |
|
13 | Резерв на выравнивание прибыли (РВП) |
|
14 | Резерв на покрытие рисков по инвестициям |
|
15 | Нераспределенная прибыль /убытки |
|
| а) прошлых лет |
|
| б) последнего отчетного (текущего) периода |
|
16 | Всего капитал (сумма ст. 10, 11, 12, 13, 14, 15 за вычетом убытков 15 а) и 15 6Ү> |
|
17 | Всего обязательства и капитал: 1. при убыточной деятельности (сумма 9 -15) 2. при безубыточной деятельности (сумма 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 а) и 15 б)) |
|
В. Забалансовые обязательства | ||
№ | Наименование статьи | Всего, сом |
1 | Обязательства на предоставление финансирования |
|
2 | Гарантии, поручительства и подобные обязательства |
|
3 | Обязательства по покупке активов |
|
4 | Прочие забалансовые обязательства |
|
5 | Всего забалансовых обязательств |
|
Руководитель исполнительного органа | ____________________________________________ | |
| Ф.И.О. | |
Главный бухгалтер | ____________________________________________ | |
| Ф.И.О. | |
М.П. | ||
| Приложение 2 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 45\1 от «17» октября 2014 года |
Раздел 2. Отчет о доходах и расходах
Кредитно союза ___________________________---
по состоянию на _______________________20____г.
№ п.п. | Наименование статьи | За отчетный квартал | Нарастающим итогом с начала года |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Доходы, полученные по операциям (сумма ст. а)-в)): |
|
|
| а) по долговым обязательствам |
|
|
| б) по денежным средствам на счетах в других банках и финансово-кредитных учреждениях: |
|
|
| 1)по договору ограниченная мудараба |
|
|
| 2) по договору неограниченная мудараба |
|
|
| 3) по договору кард хасан |
|
|
| в) по финансированию: |
|
|
| 1) по договору ограниченная мудараба |
|
|
| 2) по договору неограниченная мудараба |
|
|
| 3) по договору шарика/мушарака |
|
|
| 4) по договору мурабаха |
|
|
| 5) по договору иджара/иджара мунтахийя битгамлки |
|
|
| 6) по договору салам |
|
|
2 | Расходы, понесенные по операциям |
|
|
3 | Расходы по счетам участников |
|
|
4 | Расходы по финансированию, полученному от банков и финансовых учреждений: |
|
|
5 | Прочие |
|
|
6 | Чистый доход |
|
|
7 | Расходы на РППУ |
|
|
8 | Чистый доход после отчислений в РППУ |
|
|
9 | Доходы от прочих операций: |
|
|
| а) плата за услуги и комиссионные сборы по финансированию |
|
|
| б) плата за аренду помещений |
|
|
| в) доход (убыток) от реализации основных средств |
|
|
| г) доход (убыток) от реализации прочей собственности |
|
|
| е) прочие доходы |
|
|
10 | Расходы от прочих операций: (сумма ст.11-19) |
|
|
11 | Расходы на персонал: |
|
|
| а) Отчисления в Соцфонд |
|
|
12 | Расходы на здания и сооружения |
|
|
13 | Расходы на мебель, оборудование, компьютеры и программное обеспечение |
|
|
14 | Административные расходы |
|
|
15 | Расходы по финансированию и долгам |
|
|
| а) расходы на возврат долга |
|
|
| б) расходы по заложенному имуществу, принятому в собственность |
|
|
16 | Прочие операционные расходы |
|
|
17 | Налоги, кроме налогов на прибыль |
|
|
18 | Непредвиденные доходы и расходы |
|
|
19 | Расходы по налогу на непредвиденную прибыль |
|
|
20 | Чистый операционный доход (убыток) (ст.9-ст.10) |
|
|
21 | РППУ (не от операций финансирования) |
|
|
22 | Расходы на закят и благотворительность |
|
|
23 | Чистый доход (убыток) (ct.20-ct.21-ct.22) |
|
|
Председатель Правления | ____________________________________________ | |
| Ф.И.О. | |
Бухгалтер | ____________________________________________ | |
| Ф.И.О. | |
М.П. | ||
| Приложение 2 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 45\1 от «17» октября 2014 года (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13-(НПА), 30 мая 2018 года № 2018-П-12/20-2-(НФКУ)) |
Раздел 3. Информация по портфелю финансирования
Кредитного союза"_______________ по состоянию на_______20____ г.
.
Подраздел 3. А. Просроченные активы_
№ | Активы просроченные | Сумма, сом |
| ||
|
| Платеж по основной сумме (по графику) | Наценка/доход, в % (по графику) | Остаток финансирования на конец отчетного периода с учетом просрочки | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1 | На срок до 30 дней |
|
|
| |
2 | На срок от 31 до 60 дней (минимум = субстандартные) |
|
|
| |
3 | На срок от 61 до 90 дней (минимум = сомнительные) |
|
|
| |
4 | На срок от 90 до 360 дней (минимум=потери) |
|
|
| |
5 | На срок более 360 дней (потери) |
|
|
| |
6 | Всего просроченные активы |
|
|
| |
7 | Реструктуризированные активы: |
|
|
| |
8 | -один |
|
|
| |
9 | - два и более |
|
|
| |
10 | Общая сумма активов, списанных с баланса за отчетный месяц |
|
|
| |
11 | Общая сумма активов, списанных с баланса с нарастающим итогом |
|
|
| |
| |||||
| Приложение 3 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 17 октября 2014г. № 45\1 |
(В редакции постановлений Правления Нацбанка Кыргызской Республики от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-12, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13-(НПА), 2018-жылдын 30-майындагы №2018-П-12/20-2-(НФКУ), 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8)
1. Настоящее положение в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" и "О кредитных союзах" (далее - законодательство) определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее - ПРО) для кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - КС).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-12)
2. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета КС.
3. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-12)
4. ПРО составляется в целях проведения анализа:
а) финансового состояния КС в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) функций, закрепленных законодательством;
б) деятельности КС для принятия руководителями КС решений по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.
5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности КС для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего положения.
6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности КС в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.
7. ПРО состоит из 8 разделов. Состав ПРО, краткое содержание и сроки его представления отчетов приведены в приложении 1 к настоящему положению.
8. ПРО за 4 квартал текущего года является годовым и предоставляется в Национальный банк не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.
9. В каждом КС должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.
10. ПРО представляется в Национальный банк по формам согласно приложению 2 к настоящему положению в установленные для отчета сроки на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.
11. КС, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек, должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Национальный банк в запечатанном конверте.
12. Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты КС должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе).
13. КС, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.
Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде.
14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет КС о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течении 10 рабочих дней с даты получения отчета.
Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом КС должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения уведомления о наличии несоответствий в отчете.
15. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и письменного уведомления Национального банка об исправлении ПРО, ПРО считается принятым Национальным банком.
16. ПРО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками КС, ответственными за составление и представление ПРО.
17. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии КС на отчетную дату. Правильность отражения состояния КС в ежемесячном, ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем и главным бухгалтером КС.
18. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО, КС несет ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.
19. КС должны обеспечить хранение вторых экземпляров ПРО, предоставляемых в Национальный банк.
| Приложение 1 к Положению "О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", утвержденному постановлением правления Национального банка №45\1от "17" октября 2014 г |
N | Раздел | Название Формы | Периодичность | Сроки представления |
1. |
| Титульный лист | Ежемесячно для кредитных союзов, обладающих лицензией на право привлечения денежных средств от участников
Ежеквартально
Ежегодно | Прилагается к разделам До 12 числа месяца, следующего за отчетным
Отчеты за 1, 2 и 3 кварталы в течение 20 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Годовой отчет (за 4 квартал) не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным |
2. | Балансовый отчет А. Активы Б. Обязательства и капитал | Ежемесячно для кредитных союзов, обладающих лицензией на право привлечения денежных средств от участников
Ежеквартально
Ежегодно | До 12 числа месяца, следующего за отчетным
Отчеты за 1, 2 и 3 кварталы в течение 20 календарных дней со дня окончания отчетного периода
Годовой отчет (за 4 квартал) не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным | |
3. | Отчет о доходах и расходах | |||
4. | Информация по портфелю финансирования А. Просроченные активы Б. Классификация активов В. Классификация операции иджара мунтахия биттамлик Г. Портфель по финансированию Д. Операция иджара мунтахия биттамлик Е. Информация по полученному финансированию | |||
5. | Сведения о крупных клиентах | |||
6. | Сведения о крупных проблемных клиентах | |||
7. | Отчет по операциям привлечения | |||
8. | Прочая информация | |||
9. | Информация о соблюдении экономических нормативов |
| Приложение 2 к Положению "О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", утвержденному постановлением правления Национального банка от 17 октября 2014 года № 45/1 |
